国家数据局揭牌，房地产行业税务合规刻不容缓！

近日，国家数据局正式揭牌成立，负责协调推进数据基础制度建设，统筹数据资源整合共享和开发利用，统筹推进数字中国、数字经济、数字社会规划和建设等。结合中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》中提到的以税收大数据为驱动力，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造的要求，无疑对房地产行业税收征管产生深远的影响。

从房地产行业发展的角度，我们认为主要有以下几个体现：

第一，为房地产行业的税收管理带来更加精确的数据支持。国家数据局将统一管理和监督全国范围内的房地产相关数据，包括房屋销售、房价指数等，解决以往房地产行业税收管理存在的数据分散、不完整、不准确、不及时等问题，征管部门将全面掌握房地产行业的税收情况。

第二，推动土地增值税清算工作的标准化和规范化。电子税务局土地增值税管理模块功能升级后，强化了对项目申报资料、房源信息等源数据的归集管理，同时国家数据局也将对土地交易、房产销售等数据进行监测和分析，将更加准确地计算土地增值税的应纳税额，提高清算效率和准确性，减少土地增值税申报中的漏洞和争议。

第三，带动房地产行业数字化转型升级与健康发展。通过对房地产市场的供需情况、价格走势、交易信息等数据分析，可以发现市场的新兴趋势和机会，为企业提供创新思路和决策参考，也将带动房地产行业的数字化转型，促进科技创新在房地产行业的应用，推动税务合规性建设与行业健康发展。

基于以上几点，我们认为，在房地产项目土地增值税清算工作中，应用数字化技术构建可持续优化的房地产税收数据环境，提高数据采集效率和质量，做好数据规范与标准化流程建设，构建风险分析模型，打造数字化、规范化、标准化、可信化的土地增值税清算平台，建立数字化人才培养与团队建设体系，实现“工作-业务-数据”三流合一，是提高房地产行业涉税合规性、推动可持续发展的有效路径。

《协同土地增值税清算辅助系统》为税务局、涉税服务机构及房地产企业等组织提供符合行业规范和税法要求的土地增值税数字化清算服务。可以有效解决房地产项目清算中征纳成本高、效率低、审核鉴证难、涉税风险高、出错率高等相关问题，颠覆传统清算方法，提供一种数字化清算的工作模式，并入选2023年度山东省“数据赋能”优秀产品入库培育项目。

该系统在房地产项目土地增值税清算工作中可以实现智能数据导入、实时项目数据统计、大数据风险自动预警、成本自动分摊测算、智能生成纳税申报表和鉴证报告等功能，与传统工作模式相比：

1.智能化数据采集、自动分类归集减少30%的资料收集成本；

2.自动数据风险检测减少70%风险检查成本并且更全面；

3.自动生成申报表、调整记录以及鉴证报告，减少90%的分摊测算和出具报告时间。

通过系统应用可以解决以下土地增值税清算工作痛点：

1、土地增值税清算涉税金额较高，数据采集量大、范围广、时间长，获取资料耗时耗力。

2、成本分摊计算繁琐、表格逻辑关系复杂，容易出错。

3、人员专业度要求高，项目时间长，要求人员稳定性高，如果项目中人员变化容易造成项目中断。

4、多个项目同时开展情况下，领导不能同步管控，不能及时进行过程控制。

5、人工进行土地增值税清算鉴证工作，缺少数据化、可视化、全方位的风险评估体系，更无法追溯项目数据及来龙去脉，人为因素较大，鉴证报告结果差异较大，涉税风险高。

下面我们来了解一下《土地增值税清算辅助系统》

1、多种数据采集方式，提高工作效率

支持各种财务软件数据接口，明细账、序时账一键导入、标准模版导入、批量导入、发票影像资料OCR识别等功能。简化票据整理工作，实现票据影像批量识别，自动生成Excel导出应用管理，解决了票据备份、手工建档、人工查询等问题，节省了大量人力资源，优化资源配置，为后期的发票数据分析提供了数据基础。

2、风险自动检测预警，降低涉税风险

内置税收政策、行为分析、逻辑校验、建设工程、数据匹配和项目属性等6个维度的风险评估数据模型，按照每个成本分类数据自动进行风险检测与提醒，明确每个风险的疑点方向和明细数据。风险提醒设计思路与税务局以风险管理为导向的思路保持一致，业务流程设计遵循清算规程要求，降低涉税风险，增强三方的信任度。

3、成本自动分摊计算，生成测算方案

自定义设置不同清算分类和分摊方法，系统自动分摊计算，生成多个土地增值税清算方案，对清算项目的税负、增值率、利润率进行多方案的可视化对比，合理管控土地增值税的纳税情况，便于制定合理合规的综合税收筹划方案，做到土地增值税的提前规划和动态管理。

4、自动生成土地增值税纳税申报表和清算报告

土地增值税纳税申报表和清算报告根据选择的方案自动生成，报告模板采用中税协规定模版设置，支持手工按需调整，满足个性化需求。操作简单快捷，减少工作人员整理底稿和编写报告所耗用时间，降低人工成本、提高工作效率。

5、多个项目同步管理，清算进度实时把控

管理者随时一手掌握项目数据资料和审核进度，增强管理能力和体验感；多个项目同时在线管理，项目负责人随时掌握工作进度，实现工作过程监督管理，降低人员成本。

6、多重加密机制，保障数据安全

采用数据加密机制，数据可保存云端，关键数据加密传输，多重权限设置，保障数据私密安全。

综上所述，数字经济已成为稳增长促转型的重要引擎，国家数据局的成立，将在推进数据要素市场建设，推动信息资源跨行业、跨部门互联互通，充分发挥数据资源的基础性作用方面发挥重要作用，有望推动房地产行业的健康稳定发展，促进房地产行业税收和土地增值税清算工作的数字化与规范化建设。