“以数治税，数据赋能”—技术驱动提升土地增值税管理效能

“ 中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造。随着大数据、云计算、人工智能等技术的革新，推动“数据”成为一种战略资源，以“以数治税，数据赋能”作为推动税收现代化的突破口，将规模大、类型多、颗粒度细的海量税收数据归集，融入到业务流程与管理需求中，发挥决策支撑、治理和创新价值，加速适应数字时代，推动涉税行业数字化转型进程。”

“协同土地增值税清算辅助系统”入选2023年度山东省“数据赋能”优秀产品入库培育项目，应用大数据技术精准赋能政府、企业及中介，为各方组织提供符合行业规范和税法要求的土地增值税数字化清算服务。有效解决了房地产项目清算中征纳成本高、效率低、审核鉴证难、执业风险高、出错率高等相关问题，颠覆了传统的清算模式，具有广泛的应用前景。

如何理解与定义“数据赋能”？

数据赋能通常可以理解为，以数据为驱动，在满足业务诉求外，提供更多可以帮助业务提效、流程优化、管理决策、绩效考核、业务增长等方面的数据能力或者数据产品工具。

在以数治税的时代前提下，数据赋能可以理解为，以数据为驱动，在满足业务诉求外，提供更多可以帮助业务提效、流程优化、管理决策、绩效考核以及业务增长，是赋予涉税行业数字化转型成功的数据能力、数据产品工具或者咨询服务的整体解决方案。

首先，应用大数据和信息技术提炼规则和算法，拓展核心征管、三方监管、互联网披露以及企业经营等数据来源，形成“四位一体”的税收大数据仓库，构建可持续优化的数据环境；其次，做好数据清洗和算法应用，构建风险分析模型，形成覆盖税种、管理事项、行业等维度的指标体系，依托信息化平台开展智能分析、等级排序、任务推送、监控评价的全流程管理，做到可追踪、可溯源，以技术提升管理效能；从而增强执法透明度与行业信任度，降低涉税风险，提高征收质量。

通过“数据赋能”，提升土地增值税管理效能

随着金税四期推广、全电发票上线，国家税务总局通过大数据与智能技术手段，不断强化对涉税数据的采集、处理、分析与应用能力；基于基层管理及各级管理决策需要，对电子税务局土地增值税管理模块功能升级，强化对项目申报资料、房源信息等源数据的归集管理，完善升级项目全流程管理，构建清算申报质量评估指标，实现智能比对与风险评估，开展管理决策分析，着力解决风险较高、底数不清、程序失范、监控乏力等问题。

因此，通过技术提高数据采集效率和质量，做好数据规范与标准化流程建设，打造数字化、规范化、标准化、可信化的土地增值税清算平台，建立数字化人才培养与团队建设体系，实现“人-事-数”三维一体、“工作-业务-数据”三流合一，是提高征管效能，降低涉税风险，减轻纳税人负担，促进信息共享，保障各方利益，推动可持续发展的有效路径。

大数据的价值体现在于数据应用，包括数据化决策分析、数据智能应用。我们需要走进业务，了解业务，基于业务场景，持续思考如何更好的为业务赋能，应用数字技术构建自动化与智能化能力，从而重塑工作流程，重构工作模式，真正实现提质增效。

一、应用信息技术，数据采集提效

1、对辖区房地产开发企业、开发项目全生命周期相关的各部门、各系统、各来源数据进行采集、关联、查询、比对、校准；

2、数据源主要包括政府监管部门披露数据、企业关联方数据、项目关联舆情数据、企业及项目关联的司法数据、建设工程项目数据。

3、在数据采集工作中，融入了高拍仪、OCR自动识别等装备与技术，将纸质资料及影像等进行数据化、规范化处理与存储，并对各主流财务软件进行数据接口对接，通过数字化平台对多种智能数据采集方式进行集成应用，以满足不同来源数据的采集需求。

二、电子档案存储，生成项目画像

项目数据电子档案，可以快速查询项目数据，解决目前业务资料分散、易丢失、查阅繁琐、共享难等问题；

基于业务梳理，对已采集数据进行统计分析与可视化应用，生成项目画像，并对核心关注内容高亮提升，帮助税务管理人员快速全面了解项目情况，降低查询资料的难度及复杂度。

三、风险智能分析，提高申报质量

搭建行为分析模型、税收政策模型、逻辑校验模型、建设工程模型、数据匹配模型、项目属性模型6大类分析模型，指标总量 538 条以上，样本数据项目 15000+ ，风险识别总量 120万余条，形成行业数据分类对标指标库，数据范围覆盖全国、全网。

建立风险预警监控体系，运用比对指标进行清算申报质量评估，从原有的抽样分析到现在的全方位分析，从勾稽关系比对到大数据阈值指标，实现大数据、自动化和人工智能的全程应用。

按照“数据分析-风险识别-风险推送-风险应对-数据复核”的闭环式流程，形成“主动防范-分类协作-分级应对-精准高效-运转有序”的防范机制与“透明厨房”式的业务数据处理方式，精准定位风险点与疑点明细数据。

四、辅助管理分析，助力科学决策

基于各级管理决策需要，对本地区的房地产项目情况从年度、地区维度，对数量、面积、税负、收入、预缴、清算进度、应补退税款情况联动分析，按项目情况、征收情况、征管质量、房地产经济分析等不同类型进行统计分析，实现经验式管理向科学决策转变。

通过丰富直观的业务数据可视化看板，支持精细化、痕迹化的项目管理决策，改善项目数据的查阅与交互方式、税企各方沟通交流方式，提升数字化体验。

五、培养数字人才，建设数字团队

围绕土地增值税清算、数字化人才培养及清算团队建设过程中的业务痛点，以税务机关实际项目的土地增值税清算工作为切入口，以解决问题为导向，以平台为数据赋能载体，将税务干部团队及人员的培训带入到清算项目的全过程数字化实战环境中，推动税务干部懂数据、用数据，提升税收分析和科学决策能力，为以数治税提供人才保障，助力组建本地数字化清算团队。

顺应国家税收现代化发展趋势，在“以数治税，数据赋能”的基础上，面对越来越复杂的管理需求，当前各种税务问题不仅对开展税务管理以及纳税存在影响，同时又对新兴技术的应用提出更多的需求和挑战，因此，我们应在实际展开税务工作的过程中，结合自身实际，建立起以价值创造为目标的税务管理体系，助力税务工作由职能管控向数据赋能转变。