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土地增值税清算数字化实践及案例(新)

李磊 等/上海财经大学出版社/2021-05

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    热点专题

    房地产项目土地增值税清算之成本分摊

    协同财税微分享-第一期

    最近更新时间: 2025年03月12日

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      财税月报

      协同财税月报-12月-2024年第12期

      第六十三期 共63期

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      协同财税月报-11月-2024年第11期

      第六十二期 共63期

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        最新活动

        土地增值税数字化清算师实战训练营

        2025.01.01 - 2025.12.31

        税务局、企业、中介

          财税案例 结合财税业务分类梳理,精准全面,用心优选。

          被核定征收土地增值税后未缴税,是否构成逃税罪?

          纳税人不服税务机关核定征收土地增值税的具体行政行为可以通过行政复议或者诉讼的方式主张权利即使纳税人认为税务机关采用核定征收的方法计征其土地增值税税额违法由于该具体行政行为尚未被撤销其仍应提供真实准确及完整的申报资料在税务机关送达清算限期提供 ...

          2025-07-18 来源:协同财税网 72

          土地增值税清算完成后能否“二次清算”

          房地产开发企业土地增值税清算时对于成本费用未取得合法有效凭证或未支付款项的一般不允许扣除清算完成后再取得合法有效凭证或支付款项的可以进行二次清算重新调整税额吗?国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知国税发200618 ...

          2025-07-17 来源:协同财税网 92

          真实案例 | 房企土增清算前,如何自查税务风险?7大问题需注意!

          实战案例案例一湖北某旅游开发有限公司主要从事商品房产旅游房产的开发与销售该企业委托财合税平台专家团队清算的项目有3个在清算的过程中发现该企业同时开展多个施工建设的项目但是借款用途未详细说明发现问题后专家团队首先根据建筑面积工程成本等方式进行 ...

          2025-07-17 来源:协同财税网 171

          土地使用权转让涉税全景图:从增值税到土地增值税全拆解

          01转让方税务处理转让土地使用权涉及的税种主要包括增值税及附加税费城市维护建设税教育费附加地方教育附加土地增值税所得税个人所得税或企业所得税和印花税具体如下一增值税增值税是对土地使用权转让增值额征收的税种计税依据为转让收入减去取得土地使用权 ...

          2025-07-15 来源:协同财税网 531

          土地增值税清算下引发的诉讼与和解!

          在土地增值税征收过程中每一份文书都可能引发一场激烈的争议快来和鼎汇看一看!在土地增值税征收过程中每一份文书都可能引发一场激烈的争议本案例中围绕着土地增值税征收和记某公司因对某税务所的税务事项通知书及某税务局的行政复议决定书不服提起了行政诉讼 ...

          2025-07-15 来源:协同财税网 172

          房地产行业开发全流程涉税风险解析

          众所周知房地产行业由于分项目独立经营投资规模大开发周期长涉及税种多母公司监管及指导不到位一直被视为涉税风险畸高的行业如何有效的降低及规避风险合理合法降低企业经营税负也一直是广大房地产税务从业人员头痛的问题以下内容根据无锡市税务局滨湖区分局资 ...

          2019-12-11 来源:协同财税网 9801

          星星之火,烧向何方:房地产市场再迎重磅政策

          2020年以来在一系列调控政策的约束下房地产行业的日子过的越发艰难2021年7月23日住建部等8部门又发新规关于持续整治房地产市场秩序的通知建房202155号以下称55号文明确提出力争用3年左右时间实现房地产市场秩序明显好转这应是一个比较明 ...

          2021-08-26 来源:协同财税网 6799

          新动态:推进税收征管现代化,打造“智慧税务”新生态

          随着我国内外部发展环境不断变化新的经济业态不断涌现传统税收征管模式不再适应新的经济社会发展模式面对新经济蓬勃发展趋势和日益增长的电子化服务需求全国税务信息化建设进程不断加速今年以来广东税务深入贯彻落实中办国办印发的关于进一步深化税收征管改革 ...

          2021-08-25 来源:协同财税网 8980

          某房企税筹方案

          第一部分税收筹划的含义在市场经济体制下税收对纳税人的收益有着重大影响谋取最轻税负始终是纳税人孜孜以求的目标税收筹划就是在不违反国家税收法规的前提下纳税人通过对投资经营理财等各项经济活动的事先周密筹划和合理安排尽可能地减轻税负为纳税人带来税收 ...

          2020-05-21 来源:协同财税网 23308

          房地产企业资金业务中的税收风险

          房地产行业作为典型的具有金融属性资本密集型行业资金业务数量级之大模式之丰富往来是频繁在各行各业中也属于典型代表本文试图以相关税收政策为基础以房地产开发流程中的实际业务场景为触点解析企业相关纳税义务并揭示相关税收风险1内容简介涉及税种增值税企 ...

          2020-05-21 来源:协同财税网 8869

          以房抵工程款的财税法风险管控之法务管控

          以房抵工程款的交易行为处理不当将存在一定的法律财务和税务风险要提升房地产企业和建筑企业的税收安全必须对以房抵工程款的交易行为采取一定的财税法风险管控策略房地产企业以房屋抵付工程款以下简称以房抵工程款是指房地产开发企业将建设工程施工发包给建筑 ...

          2019-11-01 来源:协同财税网 9133

          异地施工企业所得税文件修改了重要变化!异地施工企业所得税文件修改了

          导读国税函2010156号称为被遗忘的政策不光是因为该政策比较重要且其中涉及到多处内容已被其他政策代替有多处需要修订政策依据国税发200828号已被废止替换政策为2012年第57号公告多预缴部分可抵可退已被2021年第34号公告改为纳税人在 ...

          2025-04-01 来源:协同财税网 1424

          汇总速查!全国不同地区对于清算单位认定的规定

          土地增值税清算单位的认定主要依据国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算对于分期开发的项目则以分期项目为单位进行清算确保税收的公平性和合理性具体来说清算单位的确定涉及以下几个关键点房地产开发项目的清算单位通常以房地产主管部门审批备案的 ...

          2024-08-27 来源:协同财税网 1464

          全新!税金及附加的审核方法与各地规定【附导图与案例】

          一税金及附加的审核思维导图与转让房地产有关的税金包括增值税营业税城市维护建设税教育费附加以及地方教育费附加增值税营业税的审核主要是核对其计税基础,落实收人的真实性;涉及城建税及教育费附加要结合项目的计税方式结合应缴纳的流转税营业税十增值税与 ...

          2024-08-22 来源:协同财税网 1652

          全新汇总!售楼处、样板间等营销设施建造费的成本扣除原则及规定

          房地产企业为了扩大影响便于接待客户使其充分了解开发产品的性质和结构进而达到销售的目的一般都会在不同区域设立售楼部样板房以及其他项目营销设施包括但不限于售楼部样板间等根据房地产企业不同开发模式目前针对项目营销设施的建造主要分为以下三个类别1建 ...

          2024-08-20 来源:协同财税网 1544

          “保障性住房”相关税费减免政策及土地增值税问题

          2023年12月中央经济工作会议强调要加快推进保障性住房建设平急两用公共基础设施建设城中村改造等三大工程2024年5月17日央行宣布拟设立3000亿元保障性住房再贷款支持地方国企以合理价格收购已建成未出售的存量商品房用作保障性住房既能加快项 ...

          2024-08-15 来源:协同财税网 1492

          “甲供工程”结算审计中的重大认识误区系列研究(一、二)

          甲供工程是指全部或部分设备材料动力由工程发包方自行采购的建筑工程自营改增以来在甲供工程业务的增值税计税方法选择上根据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税201636号附件2营业税改征增值税试点有关事项的规定第一条第七 ...

          2019-09-04 来源:协同财税网 8212

          重点政府性基金减免优惠政策集锦

          教育费附加地方教育附加和水利建设基金的缴纳义务人只要符合按月纳税的月销售额不超过10万元按季度纳税的季度销售额不超过30万元均可享受免征教育费附加地方教育附加水利建设基金的优惠政策按照财税201612号文规定享受该项优惠政策与缴纳义务人的属 ...

          2019-08-24 来源:协同财税网 8001

          差旅费津贴、误餐补助不征个人所得税

          问差旅费津贴误餐补助是否征个人所得税?答根据国家税务总局关于印发征收个人所得税若干问题的规定的通知国税发199489号第二条第二项规定下列不属于工资薪金性质的补贴津贴或者不属于纳税人本人工资薪金所得项目的收入不征税1.独生子女补贴2.执行公 ...

          2019-07-31 来源:协同财税网 7813

          现行土地增值税优惠政策全梳理

          土地增值税是指转让国有土地使用权地上的建筑物及其附着物以下简称转让房地产并取得收入的单位和个人以转让所取得的收入包括货币收入实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税凡在我国境内转让房地产并取得收入的单位和 ...

          2019-07-11 来源:协同财税网 9613

          开发产品转固再销售土地价款处理风险与应对

          近日我所在的一个微信群在讨论开发产品转固再销售土地价款扣除的问题大意是房地产开发企业自行开发房地产项目时对于滞销的底商先转为固定资产未来再销售时还能否扣除其相应的土地价款?对于这个问题我们首先应了解土地价款扣除的规定房地产开发企业销售自行开 ...

          2019-06-24 来源:协同财税网 8118

          中国税务报:对进一步优化土地增值税制的几点思考?

          中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现代化的决定提出充分赋予各城市政府房地产市场调控自主权因城施策允许有关城市取消或调减住房限购政策取消普通住宅和非普通住宅标准据报道目前财政部正在抓紧研究并加快出台与此相适应的相关税收政策措施普通住宅和 ...

          2024-10-31 来源:协同财税网 1228

          土地增值税清算选择二分法还是三分法?全新汇总各地规定!

          一如何理解几分法?土地增值税清算的几分法主要指的是在土地增值税项目清算过程中将不同类型的房地产列为清算对象的方法财政部国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知财税字199548号第十三条规定对纳税人既建普通标准住宅又搞其他房地产开发 ...

          2024-08-08 来源:协同财税网 2990

          国家税务总局福建省税务局2021年12月12366咨询热点难点问题集

          1.纳税人扣除支付的分包款应当取得合法有效凭证具体凭证是指哪些?答一根据国家税务总局关于发布的公告国家税务总局公告2016年第17号规定……自2016年5月1日起施行二根据国家税务总局关于发布的公告国家税务总局公告2016年第17号规定第六 ...

          2022-01-11 来源:协同财税网 8234

          房地产企业怎么看《关于进一步深化税收征管改革的意见》

          2021-06-25 来源:协同财税网 6850

          企业筹办期间相关财税政策分析

          企业筹办期间发生的费用即有开办费也有购置资产资本性支出开办费指企业在企业批准筹建之日起到开始生产经营包括试生产试营业之日止的期间即筹建期间发生的费用支出本文针对企业筹建期期间常见的十个财税问题分析如下一开办费支出的具体范围企业所得税法及其实 ...

          2020-03-23 来源:协同财税网 7944

          买房送车位的税务处理、合同签订以及开票!

          目前随着房地产行业的持续低迷房地产开发商在销售策略上采用了多种改进方法其中买房送车位是较为常见的销售策略买房送车位在税务上主要涉及增值税土地增值税以及企业所得税本文具体探讨如下一增值税1.1税务处理1.1.1税务处理在买房送车位这一过程中我 ...

          2025-07-18 来源:协同财税网 58

          政策性搬迁土地征收补偿后重新受让土地属如何确认土地计税基础吗?

          根据企业政策性搬迁所得税管理办法国家税务总局公告2012年第40号第十三条规定企业搬迁中被征用的土地采取土地置换的换入土地的计税成本按被征用土地的净值以及该换入土地投入使用前所发生的各项费用支出为该换入土地的计税成本在该换入土地投入使用后按 ...

          2025-07-16 来源:协同财税网 203

          哪些情形核定征收,相关税收政策汇总

          一税收征管法适用于各税种中华人民共和国税收征收管理法第三十五条纳税人有下列情形之一的税务机关有权核定其应纳税额一依照法律行政法规的规定可以不设置账簿的二依照法律行政法规的规定应当设置但未设置账簿的三擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的四虽设置 ...

          2025-07-16 来源:协同财税网 287

          房地产公司土地款取得普通发票能否差额计税?

          案例某公司为2023年新成立的房地产企业成立时为小规模纳税人受让股东转让的土地取得土地价款增值税普通发票后续公司转为一般纳税人问房地产销售收入差额计征增值税是否可以抵扣土地价款?股东开了普票而非专票是不是没影响?关于这个问题在房地产行业还是 ...

          2025-07-16 来源:协同财税网 166

          房地产财税案例分析(一):土地出让金的相关涉税问题

          前段时间我在公众号上分享了土地增值税清算的税务处理问题系统文章得到很多热心网友的关注和认可关于土增税清算大的方面基本上分享得差不多了但具体问题还有很多今后我再跟大家一起继续探讨前面关于土增税清算的学习基本上是从理论上进行探讨未免枯燥了一点今 ...

          2025-07-11 来源:协同财税网 246

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