一道关于增值税的计算题

       1、某印刷厂为增值税一般纳税人，2013年10月份发生以下业务：

    （1）接受某杂志社委托为其印刷增刊（有统一刊号），印刷厂自行购买纸张，取得的增值税专用发票上注明价款40000元，向杂志社开具的增值税专用发票上注明金额100000元。
    （2）为某学校印刷复习资料1000册，普通发票上注明的印刷费为4000元。
    （3）接受某出版社委托，印刷图书5000册，纸张由出版社提供，每册书不含税印刷费12元，另收运输费1000元，并按此金额开具了增值税专用发票。
    （4）为免税产品印刷说明书收取含税加工费5000元。
    （5）向废旧物资回收单位销售过期的报刊杂志、印刷过程中产生的边角废料纸张，共取得收入3510元。
    （6）购买一台设备取得增值税专用发票上注明税金17000元；购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明增值税为1020元。相关发票已经通过认证。
    （7）上月购进的成本30000元（含运费930元，该金额为一般纳税人开具的增值税专票注明的金额）的纸张因管理不善浸水，无法使用。

根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。

     <1>、（1）为杂志社印刷杂志业务的增值税销项税额。

     杂志社印刷杂志业务的增值税销项税额=100000*13%=13000元

     <2>、（2）向废旧物资回收单位销售货物的增值税销项税额。

     向废旧物资回收单位销售货物的增值税销项税额=3510/（1+17%）*17%=510元

     <3>、（3）计算该企业当月应抵扣的进项税额。

     该企业当月应抵扣的进项税额=40000*17%+17000+1020-（（30000-930）*17%+930*11%）=19775.8元

   <4>、（4）计算该企业当月销项税额合计。

    该企业当月销项税额合计=13000+4000/（1+17%）*17%+12*5000*17%+1000*11%+5000/（1+17%）*17%+510=25127.7元

   <5>、（5）计算该企业当月应纳增值税税额。
   该企业当月应纳增值税税额=25127.7-19775.8=5351.9元

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