河北省税务局：《关于进一步深化税收征管改革的意见》热点话题详解及推进措施

为更好落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，河北省税务局举办“《关于进一步深化税收征管改革的意见》在线访谈”活动，邀请国家税务总局河北省税务局征管和科技发展处二级调研员、《关于进一步深化税收征管改革的意见》落实领导小组办公室副主任宋晓阳同志介绍改革的热点话题。

问题详解

问1:今年3月24日，中办、国办公布了《关于进一步深化税收征管改革的意见》。请问，该文件的出台会对我省的税收管理产生哪些影响？

答：《关于进一步深化税收征管改革的意见》对深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，大幅提高税法遵从度和社会满意度，作出了全面部署。

一是实现从经验式执法向科学精确执法转变。《意见》提出要运用信息化手段，不断提升税务执法精确度，到2023年，基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系；同时，要求在税务执法领域研究推广“首违不罚”制度。

二是实现了从无差别服务到个性化、定制化、智能化服务转变。《意见》这次特别强调以纳税人缴费人为中心推进精细服务。
三是深入推进精准监管。《意见》提出建设税务监管新体系，在保障国家税收安全的同时，为合法经营企业提供更加公平优质的税收营商环境。四是持续深化拓展税收共治格局，积极推进跨部门协同监管。《意见》提出逐步建立以税务机关为主导，社会广泛参与的税收共治新环境。

问2：请问，在打击违法行为方面，税务部门有哪些创新监管机制？

答：税务部门将依托大数据云平台，对发票开具、使用等进行全环节即时验证和监控，实现对虚开骗税等违法犯罪行为惩处从事后打击向事前事中精准防范转变。

对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例；对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”、“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加大依法防控和监督检查力度。健全违法查处体系，依托国家“互联网+监管”系统多元数据汇聚功能，联合公安、海关、司法等部门，精准有效打击“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”骗取税费优惠等行为，保障国家税收安全。
对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入企业和个人信用记录，共享至全国信用信息平台。对纳税人缴费人实行动态信用等级分类和智能化风险监管。

问3：《意见》提出要推进智慧税务建设，我省在这方面将推出哪些举措？

答：按照《意见》中关于智慧税务的有关要求，结合河北税收工作实际，我省将2021年作为智慧税务建设的起步年，坚持以数据为要、实践为重、人才为本。
通过系统谋划、分步实施、持续推进，用五年时间，加速由“信息管税”向“以数治税”迭代跃升。总体思路是在税务总局金税四期建设总框架下，以打造新一代智慧型税务局为目标，充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，基于纳税人缴费人视角，提供精细化、智能化、个性化服务。

着力推进税费种一体联动、内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通、党务政务业务一体衔接，打造税收大数据中枢。提升数据智能化采集、应用水平，实现纳税人缴费人自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报和实现税务局端自动分析管理、自控考核考评、自主推送任务。

以智慧税务为强大引擎，驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革，进一步优化组织体系和资源配置，全方位、集成式提高税收治理效能。

问4：税务部门在拓展税收共治方面有什么新的举措？

答：一是部门协作推进改革。根据税收保障工作的需要，从有关部门和单位获取涉税信息和数据，建立税收风险管理系统，开展数据分析，纳税评估、风险监控等税收征管工作。通过电子发票与财政支付、金融支付和各类单位财务核算系统、电子档案管理信息系统的衔接，加快推进电子发票无纸化报销、入账、归档和存储等等。

二是社会协同相向发力。如《意见》提出，积极发挥行业协会和社会中介组织作用，支持第三方按市场化原则为纳税人缴费人提供个性化服务，加强对涉税中介组织的执业监管和行业监管。

三是司法支持保驾护航。如《意见》要求，进一步健全做实公安派驻税务联络机制，实行税警双方制度化、信息化、常态化联合办案，进一步畅通行政执法与刑事执法衔接工作机制。

数字化实践案例

在信息时代，“数字化”是信息数据、信息技术和思维的高度融合。“数字化”是三者的统一体，为深度挖掘其内在价值，不但要依赖先进的数据处理技术，还需要有善于使用数据的创新性思维。

国家税务总局东阳市税务局深化数据融合、业务融合和技术融合，成功上线房地产项目税收一体化管理系统。进一步规范房地产项目税款征收，简化工作流程，压缩了办税时间，提升了房地产项目纳税服务水平和风险防范能力。

这意味着，相关机构在进行土地增值税清算或其他缴税时，便不再需要提供大量佐证数据和资料。房地产开发企业、建安企业的财务人员可以全程同步报送项目开发的有关涉税资料，实现数据跑替代人工跑，有效减轻了重复提交资料、多次修改申报等负担，帮助企业避免遭受 “多头跑、多次跑”的奔波之苦。

在此背景下，据测算系统投入使用以来，清算项目的审核时间缩短60%以上，企业办税效率明显提高，用实际行动证实数字化转型取得新成效。

推进改革

随着国家税收征管数字化升级和智能化改造的不断深入，以及依法治税与精准实施税务监管的要求，税收大数据颗粒度将更加精细，大数据和信息科技正逐步颠覆过往的税收征管与行业监管模式；

并且自房地产营改增以来，增值税专票、金税三期深化推广、国地税合并……，税务重大变化接踵而至、税务风险与日俱增。

针对上述问题，上海国家会计学院数字化税务研究中心基于泰安协同软件有限公司多年的数字化实践经验，汇总了以下6大问题：

1、税收大数据环境下的金四系统与智慧税务对房地产行业监管提出了哪些要求？
2、应如何做好房地产项目的数据规范来符合土地增值税的清算审查工作？
3、在审核项目中风险指数比较高的指标问题都出在哪些环节？
4、如何通过数据规范提前发现并规避不必要的税收风险来降低征纳成本？
5、如何在清算过程中应用数据分析技术与方法来有效提高清算效率和数据质量？
6、如何将这些数字化经验成功应用在自己的项目清算工作中？

由此推出——【土地增值税清算数字化赋能培训精准提效班】

该课程以土地增值税清算为主线，结合税收大数据环境与行业监管趋势分析、对数字化技术在清算过程中的应用场景与真实案例进行实战讲解；

帮助你了解当下税务局清算审查中对项目信息采集数据规范的重点要求及风险要点，能够应用数据规范及数据分析等数字化手段提前识别与防范这类风险、对项目实施精准测算。

课程详情

培训对象：

房开企业财务总监、财务经理、税务经理
税务师事务所相关项目经理

课程主题：

【税收大数据环境下的土地增值税清算数字化赋能培训——暨房地产项目数字化管理线上精准提效班】

相关费用：
人民币299元/人，同时免费附送价值86元的数字税务专业指导书籍一本：《数字税务——土地增值税清算数字化实践与案例》

报名通道：

官网首页：https://www.xt12366.com/