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往年费用

提问者: 139****1600   免费咨询   分类:税务咨询   浏览 473 次   2019-04-17 22:15:33

19年4月汇算清缴前发现18年有一笔销售费用20万未记账在18年未预提会计上的财务报表已对外报出利润表上反映的销售费用为300万现在收到发票会计上已作了以前年度损益整处理那么汇算清缴时这笔销售费用应该填哪个表账载金额和税收金额怎么填写?

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梦帆 2019-04-18 10:19:36


两种情况:



1、如果报给税务的财务报表可以调整的话,可按新的财务报表报送(加上20万费用),同时按新的利润表填写主表中利润总额以上数据;



2、如报给税务的财务报表无法修改,直接在105000调整表中找个其他项调减就可以。


注意:保证财务报表与企税申报表中利润总额以上数据的一致性

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