差旅费报销规避风险小妙招
差旅费是企业员工出差过程中所产生的各项费用,报销差旅费也是一项基本的财务工作,每当业务人员将一打发票拍在桌子上时,广大财务人员是否意识到了其中的风险呢?
今天,就教大家几招实用小妙招,规避报销业务中潜藏的涉税风险。
规避风险小妙招:
01、认真比对 一丝不苟。业务人员要求对方开具增值税发票时,要认真比对发票注明纳税人名称是否与实际消费单位一致,如不一致,应及时询问原因并要求其换开与实际消费单位一致的增值税发票。
02、银行转账 有据可查。业务人员出差过程中的各项支出,尽量使用银行转账等非现金方式支付,财务人员制作凭证时,应将请款审批单、车票或行程单、增值税发票、银行转账小票等相关票据依次附在记账凭证后,一旦出现问题,银行付款记录是判定该笔业是否真实、相关费用能否税前列支的关键因素。
03、仔细审阅 提高警惕。财务人员拿到发票后,要仔细审阅发票信息,如果纳税人名称复杂生僻字较多,且价税合计刚好为整数,就要警惕取得不合规发票的风险,财务人员可先通过增值税发票查询平台查询发票真伪,再通过天眼查等软件查询发票注明的纳税人信息,若存在经营范围多且杂或经营范围曾跨行业变更等情况,建议与业务人员核实相关情况,可适当暂缓入账。
04、消费定点 杜绝风险。若因业务需要,经常到某个或某几个城市出差,建议企业指定业务人员到固定且正规的酒店场所住宿消费,尽可能杜绝涉税风险。
文章来源:大连税务