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行政事业单位内部控制与风险管理

高新华主编 刘晓东 陶吉寒 韩珺副主编

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出版社:济南出版社 版次:1 开本:16 ISBN:9787548838050

出版时间:2019年6月 包装:平装 字数:268000 页数:278

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产品特点

思维导图

内容简介

内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段,也是组织目标实现的长效保障机制。行政事业单位应当按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《行政事业单位内部控制规范(试行)》的具体要求,全面建立、有效实施内部控制,确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围,贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程,规范单位内部各层级的全体人员。

行政事业单位内部控制是一种新型内控管理模式,其本身并没有相对独立成熟的系统理论。同时行政事业单位类型多样,组织机构及具体管理要求不尽相同。许多单位开展内部控制建设的内生动力和外在压力不足,内部控制建设水平参差不齐。如何健全和完善行政事业单位内部控制建设工作体系目前仍是学术界及行政事业单位内控管理人员研究的热点。

以“行政事业+内部控制”知网检索论文,找到 181,889 条结果,以“行政事业+风险管理”知网检索论文,找到 157,056 条结果 , “行政事业+内部控制+风险管理”找到 92,290 条结果 。上述学术论文资料研究多从一个点,如单位层面或业务员层面角度,结合理论和实践进行学术探讨。对于行政事业单位内部控制、风险管理理论及单位开展内部控制的程序、方案、风险点及应对策略等说明不够系统。

为了帮助有关人员了解和掌握行政事业单位内部控制、风险管理知识,健全完善单位内部控制建设体系,我们组织编写了《行政事业单位内部控制与风险管理》。这本书分四部分内容,共12章。其中第一部分(第1-3章)介绍行政事业单位内控实施的内外部环境、意义及相关理论,在此基础上总结出内部控制和风险管理的实施方案及途径;第二部分(第4章)是行政事业单位单位层面内部控制建设,介绍单位层面风险评估及组织架构等方面控制建设;第三部分(第5-10章)是行政事业单位业务控制建设,介绍预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同管理内控建设。行文结构包括业务概述、管理控制目标及职能分工、业务管理流程范围、管理风险点及内部控制措施;第四部分(第11-12章)是内部控制自我评价及审计监督。

作者简介

高新华

男,1974年6月出生。高级会计师,中国会计学会会员,山东省管理会计咨询专家及泰安市管理会计咨询专家,山东省高端会计人才、泰安市首届会计领军人才,山东省工会财务业务技术能手、泰安市工会财务业务技术能手、“振兴泰安奖章”获得者,泰安首届会计工作先进工作者。

省级以上刊物会计论文22篇,软件著作权4项、授权专利2项。主持或参与会计领域课题项目4项。

2015年市会计领军人才会计研究课题一等奖、三等奖及省管理会计征文二等奖;2016年度省优秀会计论文二等奖、泰安市会计论文征文一等奖、上海国家会计学院诚信征文三等奖;2017年泰安市工会财务知识竞赛个人第一名、山东省管理会计优秀案例三等奖。

目录

第一章 行政事业单位概述
一、行政事业单位概况
二、行政事业单位改革趋势
三、行政事业单位内部控制的理论基础
四、行政事业单位实施内部控制的意义
第二章 内部控制与风险概述
一、历史上的内部控制思想渊源
二、美国企业内部控制与风险管理的发展
三、我国企业内部控制与风险管理的框架
四、国外政府和组织内部控制发展历程
五、我国行政事业单位内部控制的理论与实践发展

内容概述

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